El Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) abordó diversas inquietudes relacionadas con la auditoría forense en Colombia, su definición, alcance y posible regulación. El CTCP aclaró que su función se limita a emitir orientaciones técnicas en materia contable, por lo que aspectos relacionados con política pública, metodologías investigativas o valoración probatoria exceden su competencia.

De acuerdo con lo conceptuado, el Decreto 1600/24 establece que la auditoría forense es una rama de la auditoría orientada a la prevención y detección de riesgos de corrupción, así como de riesgos asociados al lavado de activos, financiación del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. Esta actividad implica la revisión rigurosa de procesos, hechos y evidencias, con el fin de documentar posibles irregularidades.

Asimismo, la norma señala que la auditoría forense tiene un enfoque interdisciplinario que combina conocimientos contables, jurídicos, financieros y de investigación criminalística, lo que permite recolectar evidencia que puede ser utilizada por las autoridades competentes en procesos de investigación y juzgamiento.

El CTCP también destacó que el Decreto 1600/24 contempla medidas para fortalecer esta práctica en el sector público, como la obligación de que las entidades adelanten procesos de auditoría forense al menos cada dos años, integrándolos a los planes generales de auditoría de las oficinas de control interno. Además, promueve el uso de herramientas tecnológicas especializadas para la detección de irregularidades.

En materia de formación, la regulación prevé que las entidades del orden nacional, en coordinación con la Escuela Superior de Administración Pública (ESAP), deberán implementar programas de capacitación dirigidos principalmente a responsables de control interno e integrantes de sus áreas, con el objetivo de fortalecer capacidades en auditoría forense.

Finalmente, el CTCP reiteró que no está facultado para definir lineamientos de política pública, establecer metodologías técnicas de investigación ni determinar competencias de otras entidades en materia forense.

Siga nuestro nuevo canal de WhatsApp.

Gracias por leernos. Recuerde que si es suscriptor puede descargar el archivo soporte de esta noticia haciendo clic en el botón azul. Si le gusta estar informado, suscríbase y acceda a todas nuestras noticias, los datos identificadores y los documentos sin límites.