A partir de avanzadas técnicas de analítica aplicada en los procesos de fiscalización, la Dian ha declarado a 506 empresas a nivel nacional como proveedores ficticios por venta de facturas que corresponden a operaciones simuladas y ha iniciado las acciones penales del caso ante la Fiscalía General de la Nación. Las denuncias se instauraron además contra los compradores de costos y gastos simulados, que con esta práctica buscan disminuir sus impuestos sobre la renta y complementarios e impuesto al valor agregado, actividad que en el caso del IVA no solo constituye evasión, sino se estaría incurriendo en peculado.